نقدینه- شرکت بیمه زندگی کاریزما سرمایه در جدیدترین گزارش خود، ارزیابی کنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی منتهی به تاریخ ۳۰ اسفند ۱۴۰۳ را منتشر کرد.
پربیننده ترین خبرها
آخرین خبرها
شنبه 20 ارديبهشت 1404
به گزارش پایگاه خبری نقدینه ، بر اساس این گزارش، هیئت‌مدیره شرکت اعلام کرده است که هیچ‌گونه ضعف با اهمیتی در سیستم کنترل‌های داخلی شرکت مشاهده نشده و کنترل‌ها از اثربخشی لازم برخوردار بوده‌اند.
این گزارش در اجرای دستورالعمل کنترل‌های داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار تنظیم شده و دامنه آن محدود به کنترل‌های داخلی مرتبط با گزارشگری مالی در پایان سال مالی مورد نظر است.
چارچوب و فرآیند ارزیابی
هیئت‌مدیره شرکت، فرآیند ارزیابی را بر اساس فصل دوم دستورالعمل کنترل‌های داخلی سازمان بورس انجام داده است. این فرآیند شامل بررسی اجزای کلیدی نظیر محیط کنترلی، ارزیابی ریسک، فعالیت‌های کنترلی، اطلاعات، ارتباطات و نظارت بوده که همگی در چارچوب یک سامانه یکپارچه مدیریت ریسک و کنترل داخلی طراحی و اجرا شده‌اند.
با وجود محدودیت‌های ذاتی هر سامانه کنترلی، ارزیابی هیئت‌مدیره نشان می‌دهد این سیستم توانسته اطمینان معقولی از تهیه و ارائه به‌موقع و قابل اتکای گزارش‌های مالی فراهم کند.
نظارت بر شرکت‌های فرعی
در بخش دیگری از این گزارش، تأکید شده که در راستای ماده ۱۵ دستورالعمل مذکور، مسئولیت ارزیابی کنترل‌های داخلی شرکت‌های فرعی نیز بر عهده هیئت‌مدیره شرکت اصلی قرار دارد. بر این اساس، اقدامات لازم جهت ایجاد یکنواختی در نظام کنترل داخلی شرکت‌های فرعی انجام شده و شواهد کافی برای اظهارنظر هیئت‌مدیره فراهم آمده است.
اظهارنظر نهایی هیئت‌مدیره
هیئت‌مدیره در جمع‌بندی نهایی خود تصریح کرده است:
«بر اساس ارزیابی‌های انجام‌شده، کنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت و همچنین شرکت‌های فرعی در تاریخ ۳۰ اسفند ۱۴۰۳، اثربخش بوده و اطمینان معقولی از دستیابی به اهداف شرکت فراهم می‌سازد. همچنین، هیچ اختلاف نظر بااهمیتی میان کمیته حسابرسی و هیئت‌مدیره در خصوص کنترل‌های داخلی وجود نداشته است.»
اسامی امضاکنندگان گزارش:
علی تیموری شندی – نایب‌رئیس هیئت‌مدیره / رئیس کمیته حسابرسی
محسن رحمتی – عضو هیئت‌مدیره
امین شیرکانی – رئیس هیئت‌مدیره
سجاد رامندی – عضو هیئت‌مدیره و مدیرعامل
سعید نصیری – عضو هیئت‌مدیره
محمدرضا امرالهی – بالاترین مقام مالی شرکت
تاریخ صدور این گزارش ۱۶ اردیبهشت ۱۴۰۴ اعلام شده است.
<###dynamic-0###>